“宏观税负逐年降 市场主体活力增”

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从税收大数据看“第十三个五年计划”经济社会的快速发展

从税收大数据看“十二五”经济社会快速发展——

宏观税负逐年降低市场主体活力

3月11日，国家税务总局发布减税、降费、新建涉税市场主体、第三次产业税收占比等10组税收数据，充分反映了“十三五”时期我国宏观税负下降、市场主体活力显现、产业结构优化升级等重要成果。

新追加的减税、费用削减为7.6兆元

减税、削减费用是我国实施宏观调控的重要工具。 今年的《政府实务报告书》公布了年减税、削减费用的成绩表，全年市场主体负增长超过2.6万亿元。 根据国家税务总局的统计数据，“十二五”期间，五年新增减税、降低费用的规模共计超过7.60万亿元。

“十二五”期间，党中央国务院准确实施逆周期调节，有序出台一系列减税、降费政策。 从年到年，我国全面推进了增值税改革试点、简化和降低增值税税率、提高税收抵免费用标准等。 2019年实施了更大规模的减税、削减费用，每年发布7次28项税费优惠政策，支持疫情防控和经济社会快速发展。

随着一系列减税、削减费用政策的实施，到2019年，我国宏观税负，即常规公共预算收入中占gdp的税收收入分别为17.47%、17.35%、17.01%、16.02%，年更是达到15.2%

“《十三五》时期，各项减税、省钱政策帮助公司缓解了经营困难，比较有效地促进了市场主体和实体经济的快速发展。 特别是去年，在疫情巨大冲击的背景下，我国提高减税减少劳动力，支持市场保护主体，为恢复经济活力发挥了重要意义。 ”中央财经大学副校长马海涛表示，从整体来看，我国税收在国内生产总值的比例持续下降，在世界经济阻滞中处于较低水平。

近年来，支持科技创新的税收政策不断得到完全优化，税收鼓励创新的力度不断增大，有力促进了公司研发投入力度的加大，引导了创新资源向公司集聚，为促进创新驱动的快速发展战术的实施和创新型国家建设发挥了重要意义。

数据显示，“十二五”期间，中国将鼓励科技创新的税收政策减免额度年均增长28.5%，5年累计减税2.54万亿元。 税收优惠越来越惠及制造业和高技术服务业，在制造业、新闻传播和新闻技术服务业、科研和技术服务业三个领域减税额合计近9成。

市场主体要恢复活力，增强活力，就需要再拉一把。 “减税、削减费用的直通速度充分体现了‘以人民为中心’的税收管理理念。 今年，我国多次优化落实减税、降费政策措施，继续落实制度性减税政策，推迟了部分阶段性政策，实施了新的结构性减税措施。 这在增强市场主体活力的同时，有合理确定的预期诱惑，注重随情况随时变化调整，以达到进一步巩固经济基本盘的目的。 》厦门国家会计学院教授邓力平说。

涉税主体年增千万

市场主体是经济力量的载体，保护市场的主体是保护社会生产力。 近年来，大规模减税、降费不断深化“放管服”改革，商业环境不断优化，激发市场主体活力，推进“大众创业、大众创新”，众多新的事业市场主体不断涌现。

统计数据显示，“十二五”期间，全国务院新闻办公室租税市场主体年均增长千万户以上，总体活跃度高、生命力强、成长性强，有力地推动了经济社会持续快速发展。

“十二五”期间，全国国务院新闻办公室海关市场主体共计5745.3万户，比“十二五”增加2607.4万户，增长83.1%。 同期，全国累计注销涉税市场主体2403.9万户，抵消新增和注销，“十二五”时期全国净增涉税市场主体3341.4万户，比“十二五”末增长77.3%。

党中央、国务院高度重视民营经济的快速发展。 据统计，“十二五”期间，全国务院新闻办公室民营经济的海关市场主体为5600.5万户，占新增事业海关市场主体的97.5%，且所占比例逐年增加，从去年的96.3%上升到去年的98.7%。

“十二五”时期，民营经济发展迅速。 根据增值税发票数据，从年到年，民营经济销售额年均增长17.7%，高于全国整体水平1.5个百分点。 民营经济税收贡献不断提高，全年民营经济缴纳税收占全国税收的比重达到60.1%，比全年提高8.6个百分点，成为稳定税收的重要支撑。

民营经济作为我国科技创新的主力军，创新能力持续增强，特别是年末民营公司座谈会后，民营公司创新活力爆发，发展迅速。 数据显示，民营高科技公司户数占全国高科技公司的比重从年的92.1%上升到年的92.4%，民营高科技公司的销售收入占全国高科技公司的比重从年的66.2%上升到年的70%。

“一系列税收政策比较有效地激发了市场主体的活力，促进了各类生产要素的有效配置，培养了公司内部的动力，进一步提高了我国公司的国际竞争力。 ”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红说。

三产税收约占六成

产业结构优化升级是提高我国经济综合竞争力的重要措施。 “过去5年，国家大力推进了现代产业体系的建立，产业结构转换和高度化的步伐加快。 ”马海涛说。

数据显示，“十二五”期间，随着中国经济快速发展质量不断提高，第三产业税收收入占全国税收的比重从年的56.5%稳步上升到年的58.1%，比“十二五”末期高出3.3个百分点。 新兴产业成为税收新的增长点，新闻传播、软件、新闻技术服务业销售收入年均增长21.2%，明显高于全国整体水平，税收年均增长12.5%，比全国税收增速快8.2个百分点。

制造业是立国之本、强国之基。 增值税发票数据显示，“十二五”期间我国制造业发展迅速，特别是高新技术制造业发展迅速，制造业与新闻技术、科技服务业等的融合相互促进。 从年到年，全国制造业公司销售收入年均增长11.2%。 高新技术制造业是“十二五”期间制造业快速发展的亮点，销售额累计超过1倍，年均增长15.1%。

李旭红认为，“十三五”时期的税制改革和减税、降低费用政策比较有效地降低了制造业的税收负担，促进了制造业转型升级，给千几千万制造业公司带来了越来越迅速的发展机会，稳定了居民就业，保障了经济基础。

“‘十四五’已经启动，税务部门将优质推进新快速发展阶段的税收现代化，更好地发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。 并且，运用更充分的税收大数据，及时全面地反映经济社会快速发展的状况，为社会主义现代化国家的全面建设贡献了越来越多的税务力量。 ’国家税务总局有关负责人说。